Чем грозит доступ ФНС к банковской тайне россиян

1 Комментарий

Вступили в силу поправки, внесенные в законодательство о налогах и сборах, расширяющие доступ налоговых органов к банковской тайне.

Налоговые органы получили расширенный доступ к банковской тайне. Федеральный закон от 17.02.2021 N 6-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации», в соответствии с которым Федеральная налоговая служба наделяется доступом к банковской тайне, вступил в силу 17 марта.

С указанной даты банки и иные кредитные организации будут обязаны предоставлять налоговикам копии паспортов клиентов, доверенностей на получение (распоряжение) денежными средствам, находящимися на счете клиента, договора на открытие счета, включая заявления об открытии и закрытии, а также карточек с образцами подписей и оттиска печати.

Расширенный доступ налоговых органов к документам и информации клиентов банков

Налоговые органы также получат доступ ко всем документам и информации, которые предоставлялись клиентом или его представителями при открытии счета. Помимо этого, банки будут обязаны раскрывать информацию о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях и представителях клиента – как в отдельных случаях, так и за определенный период.

На передачу сведений кредитным организациям отводится три дня с момента получения мотивированного запроса налогового органа. Следует напомнить, что ранее налоговые органы могли получать информацию о клиентах банков только в рамках налоговой проверки. Теперь они смогут затребовать их и без проведения мероприятий налогового контроля.

Порядок истребования документов и информации в отношении организаций и граждан

Копии документов и информация могут быть запрошены в отношении организации или индивидуального предпринимателя при проведении налоговых проверок, истребования у них документов (информации), вынесения решения о взыскании налога или принятия решения о приостановлении операций по счетам или переводов электронных денежных средств.

В отношении физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, документы и информацию истребуют при наличии согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС России при проведении налоговых проверок в отношении этих лиц либо истребования у них документов (информации).

Доступ к банковской тайне необходим для предотвращения схем для ухода от налогов

Налоговики уверяют, что доступ к банковской тайне вводится для предотвращения различных схем для ухода от налогов и не затронет добросовестных налогоплательщиков. Изменения направлены на повышение эффективности риск-ориентированного подхода при проведении налогового контроля и предотвращения ущерба от недобросовестных налогоплательщиков.

При этом утверждается, что все собранные ФНС России данные составляют налоговую тайну. Мол, непосредственного доступа к операциям по счетам и вкладам налогоплательщика не предусмотрено. Однако отсутствие такого доступа никак не препятствует появлению запрашиваемой информации о налогоплательщиках в открытом доступе.

Как проходимо внесение изменений для получения ФНС доступа к банковской тайне

Предложения о расширении полномочий налоговой службы по получению доступа к банковской тайне были внесены в Государственную думу правительством и включены в законопроект, в котором речь шла о совершенно другом вопросе – о совершенствовании налогового контроля за ценами и порядке заключения соглашений о ценообразовании для целей налогообложения.

Это ускорило принятие поправок и не потребовало их публичного обсуждения. Несмотря на то, что против их внесения выступал Минюст. Внесение поправок состоялось 26 января. В тот же день проект закона прошел второе чтение, а 27 января – принят в третьем чтении. Совет Федерации одобрил его 10 февраля, а президент подписал спустя неделю – 17 февраля.

Усиление налогового контроля за денежными потоками граждан и организаций

Целью получения доступа к банковской тайне является усиление налогового контроля за денежными потоками граждан и организаций. Не только за доходами, но и за расходами. Это позволит сделать выводы об объеме недекларируемых доходов. Полученная информация также будет использоваться для борьбы с использованием так называемых фирм-однодневок.

В планах ФНС ввод в эксплуатацию цифровой платформы оценки налогоплательщиков на основании налоговых данных при оказании им финансовых, в том числе и банковских, услуг. Поэтому данные о том, кто открывал банковский счет, на кого выдана доверенность, позволит налоговикам аккумулировать полученную информацию и доначислять налоги.

Если вам нужен квалифицированный и опытный юрист по спорам с налоговыми органами, обращайтесь в центр Кирпиков и партнеры.

Оставить комментарий
Комментариев: 1

Налоговые органы в первую очередь будет интересовать, кто открывал счета на подставных лиц

Alex
Ответить
Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован.

Стоимость услуг