Банки проследят за клиентами

Опубликовано Кирпиков и партнерыТеги , , , Просмотров 279 Оставить комментарий
Фото: Максим Шеметов/ТАСС
Фото: Максим Шеметов/ТАСС

Банк России потребовал от кредитных организаций выявлять и пресекать сомнительные операции клиентов.

Банка России издал методические рекомендации от 21.07.2017 N 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», в которых содержатся новые требования по выявлению и пресечению операций, реальные цели которых – уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод капитала из страны, отмывание и другие противозаконные цели, в том числе транзитных операций (сомнительные операции).

Для выявления лиц, осуществляющих сомнительные операции, Банк России советует кредитным организациям обращать внимание на клиентов, которые уплачивают с банковских счетов налоги и другие обязательных платежей в размере от 0,5 до 0,9 процента от оборота либо незначительно превышающие эти цифры. Ранее ориентир для выявления банками незначительной доли уплачиваемых налогов и иных платежей (не сопоставимой с масштабом деятельности клиента) составлял 0,5 % и был отражен в методических рекомендациях Банка России от 13.04.2016 N 10-МР.

Если кредитные организации будут следовать рекомендациям, то сомнительными можно признать даже операции небольших компаний, у которых возникли временные финансовые трудности. При этом уплата налогов ниже обозначенного уровня – не единственный критерий для признания факта совершения клиентом сомнительных операций. Рекомендуется принимать во внимание отсутствие выплаты заработной платы работникам со счета и уплаты НДФЛ и страховых взносов, либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности работников или свидетельствуют о занижении налогооблагаемой базы.

К признакам совершения клиентом сомнительных операций также отнесены: наличие фонда оплаты труда ниже прожиточного минимума; неуплата страховых взносов при перечислении НДФЛ; отсутствие остатка средств на счете либо его незначительность по сравнению с обычных объемами операций; основания платежей, производимых по счету, не относятся к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии (ведении) счета видами деятельности; отсутствие связи между основаниями зачисления денежных средств на счет клиента и их последующего списания.

Банки насторожит резкое увеличение оборотов по счету, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств, отсутствие платежей в рамках ведения хозяйственной деятельности (арендные платежи, оплата коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и др.), зачисление денежных средств на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и в полном объеме списываемых клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС, в том числе по реализации товаров, оказанию услуг, предоставления займов, реализации лома металлов.

Для получения сведений о деятельности клиентов кредитным организациям предлагается учитывать особенности системы налогообложения, применяемой клиентами, оценивать сопоставимость реальных возможностей клиентов по ведению хозяйственной деятельности и объемов уплаченных налогов и сборов с объемами операций, проводимых по счетам. Помимо этого, банкам приказано отслеживать IP-адреса, МАС-адреса, номера SIM-карт, телефонов и иных устройств, с которых клиенты получают доступ к автоматизированной системе и программному обеспечению для перевода денежных средств.

Кредитным организациям предписывается проводить идентификацию устройств клиента, с которых осуществляется доступ к автоматизированной системе для перевода денежных средств, на предмет совпадения этих данных с устройствами других клиентов, счета которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий. В случае совпадения предписано относить таких клиентов к категории повышенного риска и проводить в отношении них мероприятия, направленные на минимизацию риска легализации (отмывания) доходов, а также представлять в Банк России в сведения об идентификаторах устройств клиента.

Банкам рекомендовано анализировать факты получения лицами, выступающими от имени клиента (представителями), криптографических ключей и иной информации, необходимой для доступа и работы в системе дистанционного банковского обслуживания с целью выявления случаев представления такими лицами интересов других клиентов, счета которых были закрыты в результате «противолегализационных» мероприятий. При совпадении – относить к категории повышенного риска и проводить в отношении таких клиентов мероприятия по минимизации риска легализации (отмывания) доходов.

Для юридического сопровождения предпринимательской деятельности () следует обращаться за оказанием правовой помощи в центр Кирпиков и партнеры.

Если вам требуются юридические услуги, запишитесь на юридическую консультацию по телефонам 8 (922) 661-42-43, (8332) 49-42-43 или по е-mail info@kirpikov.ru


Читайте также

Налоговики отказываются принимать декларации

В регионах налоговые инспекции начали отказываться принимать налоговые декларации у налогоплательщиков.

В некоторых регионах налоговые органы стали отказывать в приеме налоговой отчетности, представляемой юридическими лицами. Отказ в принятии налоговых деклараций касается налогоплательщиков, которые являются «недобросовестными». К таковым налоговики причисляют тех, кто не уплачивает налоги, не является на комиссии по легализации налоговой базы, не предоставляет по требованию ИФНС пояснения.

Налогоплательщикам вменят умысел

ФНС России разработала рекомендации по установлению умысла налогоплательщика, направленного на неуплату налогов и сборов.

Федеральная налоговая служба направила для использования в работе территориальных налоговых инспекций методические рекомендации об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога. В письме ФНС России от 13.07.2017 N ЕД-4-2/13650 содержатся рекомендации о том, как установить и доказать умысел в действиях налогоплательщиков и их должностных лиц при неуплате налогов и сборов.

Курортный сбор распугал туристов

Россиянам, которые в следующем году захотят отдохнуть в Крыму, на Алтае, Кубани и Ставрополье, придется заплатить курортный сбор.

С 1 мая 2018 года туристы, отдыхающие в Крыму, Алтайском, Краснодарском и Ставропольском краях, будут уплачивать курортный сбор за пользование туристической инфраструктурой в местные бюджеты. Законопроект о введении проведении эксперимента по взиманию курортного сбора в данных регионах принят Государственной Думой, одобрен Советом Федерации и подписан президентом.

Государство заплатит за ошибки в кадастровой оценке

Конституционный суд признал за заявителями право на возмещение судебных расходов по делам об оспаривании кадастровой стоимости недвижимости.

Конституционный суд Российской Федерации признал неконституционными ряд положений Кодекса об административного судопроизводстве и Арбитражного процессуального кодекса, препятствующих возмещению судебных расходов при оспаривании кадастровой стоимости земельных участков. Поводом для проверки послужили жалобы жительницы Воронежской области и федерального государственного бюджетного учреждения «Российский сельскохозяйственный центр».

Необоснованная налоговая выгода с субарендой

Верховный суд принял сторону официального дилера автомобилей Porsche в споре с налоговиками, доначисливших компании пятнадцать миллионов рублей.

Верховный суд Российской Федерации поддержал акционерное общество «Спорткар-Центр» в споре с Федеральной налоговой службой, доначислившей официальному дилеру автомобилей Porsche налоги, пени и штрафы на сумму 15,3 млн рублей. Основанием для доначисления налогов, пеней и штрафов послужила, якобы, имевшая место необоснованная налоговая выгода.

Должная осмотрительность при выборе контрагентов

ФНС России  объяснила налогоплательщикам, как проявлять должную осмотрительность при выборе контрагентов.

Федеральная налоговая служба разъяснила налогоплательщикам, как проявлять должную осмотрительность при осуществлении финансово-хозяйственной деятельности и выборе контрагентов. В письме ФНС России от 12.05.2017 N АС-4-2/8872 даются рекомендации для проверки контрагентов при заключении договоров, а также перечисляются сведения, которые в соответствии с внесенными в Налоговый кодекс изменениями не являются налоговой тайной.

Ответственность по долгам юридических лиц ужесточат

Руководителей и учредителей юридических лиц будут привлекать к субсидиарной ответственности по долгам компаний минуя банкротство.

В конце прошлого года президент Владимир Путин подписал Федеральный закон от 28.12.2016 N 488-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым вводятся новые основания и условия привлечения к ответственности руководителей и учредителей (участников) обществ. В частности, налоговые органы получат право взыскивать недоимку по налогам, штрафы и пени, возникшие в результате деятельности организации, с контролирующих должника лиц минуя процедуру банкротства.

Пять миллионов за вход, или Конец фильма

Минкульт озвучил предположительную плату за вход на российский кинорынок иностранным фильмам.

Министерство культуры анонсировало поправки в Федеральный закон от 22.08.1996 N 126-ФЗ «О государственной поддержке кинематографии Российской Федерации», которыми предлагается ввести обязательное отчисление в размере 5 млн рублей при получении прокатного удостоверения фильма для показа в российских кинотеатрах. При кассовых сборах свыше 200-300 млн рублей прокатчикам придется уплатить от 3 до 5 процентов сборов.

Фото: new.kanayan.biz

Апелляция не нашла в ЦУМе дробление бизнеса

Второй арбитражный апелляционный суд встал на сторону АО «Вятка-ЦУМ» в споре с налоговой службой об искусственном дроблении бизнеса.

Второй арбитражный апелляционный суд оставил без удовлетворения апелляционную жалобу Инспекции Федеральной налоговой службы по городу Кирову на решение Арбитражного суда Кировской области.

Верховный суд разрешил гасить чужие долги

Верховный суд выпустил второй обзор судебной практики за 2017 год по вопросам судопроизводства.

Верховный суд Российской Федерации опубликовал очередной обзор судебной практики за 2017 год, включив в него правовые позиции по экономическим спорам. В обзоре даны разъяснения по вопросам применения законодательства о настоятельности (банкротстве), спорам, возникающим из вещных и обязательственных правоотношений, приведена практика применения законодательства о налогах и сборах, законодательства о рекламе и о лицензируемой деятельности.

Популярное

Записи

Не работаешь? Плати за лечение!

В правительстве опровергли разработку законопроекта о платной медпомощи для неработающих граждан.

Пресс-служба правительства опровергла информацию о разработке каких-либо проектов законов, которые бы предполагали введение платной медицинской помощи для неработающих граждан.

Банкротство не освобождает от долгов?

Арбитражный суд Новосибирской области объявил гражданина банкротом, но отказался списать его долги.

Бытует расхожее мнение, что при банкротстве физических лиц списываются абсолютно все долги.

Верховный суд разобрался с должной осмотрительностью

Верховный суд встал на сторону налогоплательщика в споре с налоговой инспекцией о должной осмотрительности.

Верховный суд Российской Федерации отменил постановление арбитражного суда кассационной инстанции по налоговому спору, тем самым встав на сторону организации-налогоплательщика.

Комментируемое

Записи

Конституционный суд проверит износ ОСАГО

В Конституционном суде прошли слушания по жалобам на положения гражданского законодательства о  возмещении убытков.

Конституционный суд Российской Федерации провел публичные слушания по вопросу возмещения суммы ущерба попавшего в ДТП автомобиля без учета износа. С жалобами обратились автовладельцы, которым страховое возмещение по ОСАГО было выплачено с учетом износа комплектующих изделий (деталей, узлов и агрегатов).

Как обманывают бесплатные юридические консультации

За бесплатные юридические консультации гражданам нередко приходится расплачиваться значительными денежными суммами.

Не секрет, что все мечтают иметь хороший результат при минимальных затратах. Но вспомните: часто ли вам выпадала удача приобрести качественный товар или получить услугу по низкой цене или вовсе бесплатно?

Конституционный суд разбирается в капремонте

Граждане стали меньше платить за капитальный ремонт, надеясь, что его отменит Конституционный суд.

В ожидании решения Конституционного суда Российской Федерации россияне стали меньше платить за капремонт.  Многие собственники помещений воздерживаются от уплаты взносов на капитальный ремонт до принятия решения Конституционным судом. В результате в некоторых регионах собираемость платы за капремонт упала вдвое.

Комментарии (0)

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных, а также с политикой конфиденциальности