Банки проследят за клиентами

Опубликовано Кирпиков и партнерыТеги , , , Просмотров 601 Оставить комментарий
Фото: Максим Шеметов/ТАСС
Фото: Максим Шеметов/ТАСС

Банк России потребовал от кредитных организаций выявлять и пресекать сомнительные операции клиентов.

Банка России издал методические рекомендации от 21.07.2017 N 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», в которых содержатся новые требования по выявлению и пресечению операций, реальные цели которых – уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод капитала из страны, отмывание и другие противозаконные цели, в том числе транзитных операций (сомнительные операции).

Для выявления лиц, осуществляющих сомнительные операции, Банк России советует кредитным организациям обращать внимание на клиентов, которые уплачивают с банковских счетов налоги и другие обязательных платежей в размере от 0,5 до 0,9 процента от оборота либо незначительно превышающие эти цифры. Ранее ориентир для выявления банками незначительной доли уплачиваемых налогов и иных платежей (не сопоставимой с масштабом деятельности клиента) составлял 0,5 % и был отражен в методических рекомендациях Банка России от 13.04.2016 N 10-МР.

Если кредитные организации будут следовать рекомендациям, то сомнительными можно признать даже операции небольших компаний, у которых возникли временные финансовые трудности. При этом уплата налогов ниже обозначенного уровня – не единственный критерий для признания факта совершения клиентом сомнительных операций. Рекомендуется принимать во внимание отсутствие выплаты заработной платы работникам со счета и уплаты НДФЛ и страховых взносов, либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности работников или свидетельствуют о занижении налогооблагаемой базы.

К признакам совершения клиентом сомнительных операций также отнесены: наличие фонда оплаты труда ниже прожиточного минимума; неуплата страховых взносов при перечислении НДФЛ; отсутствие остатка средств на счете либо его незначительность по сравнению с обычных объемами операций; основания платежей, производимых по счету, не относятся к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии (ведении) счета видами деятельности; отсутствие связи между основаниями зачисления денежных средств на счет клиента и их последующего списания.

Банки насторожит резкое увеличение оборотов по счету, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств, отсутствие платежей в рамках ведения хозяйственной деятельности (арендные платежи, оплата коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и др.), зачисление денежных средств на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и в полном объеме списываемых клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС, в том числе по реализации товаров, оказанию услуг, предоставления займов, реализации лома металлов.

Для получения сведений о деятельности клиентов кредитным организациям предлагается учитывать особенности системы налогообложения, применяемой клиентами, оценивать сопоставимость реальных возможностей клиентов по ведению хозяйственной деятельности и объемов уплаченных налогов и сборов с объемами операций, проводимых по счетам. Помимо этого, банкам приказано отслеживать IP-адреса, МАС-адреса, номера SIM-карт, телефонов и иных устройств, с которых клиенты получают доступ к автоматизированной системе и программному обеспечению для перевода денежных средств.

Кредитным организациям предписывается проводить идентификацию устройств клиента, с которых осуществляется доступ к автоматизированной системе для перевода денежных средств, на предмет совпадения этих данных с устройствами других клиентов, счета которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий. В случае совпадения предписано относить таких клиентов к категории повышенного риска и проводить в отношении них мероприятия, направленные на минимизацию риска легализации (отмывания) доходов, а также представлять в Банк России в сведения об идентификаторах устройств клиента.

Банкам рекомендовано анализировать факты получения лицами, выступающими от имени клиента (представителями), криптографических ключей и иной информации, необходимой для доступа и работы в системе дистанционного банковского обслуживания с целью выявления случаев представления такими лицами интересов других клиентов, счета которых были закрыты в результате «противолегализационных» мероприятий. При совпадении – относить к категории повышенного риска и проводить в отношении таких клиентов мероприятия по минимизации риска легализации (отмывания) доходов.

Для юридического сопровождения предпринимательской деятельности () следует обращаться за оказанием правовой помощи в центр Кирпиков и партнеры.

Если вам требуются юридические услуги, запишитесь на юридическую консультацию по телефонам 8 (922) 661-42-43, (8332) 49-42-43 или по е-mail info@kirpikov.ru


Читайте также

Доходы ИП уменьшаются на расходы

ФНС России подготовила обзор правовых позиций судов по вопросам налогообложения за четвертый квартал 2017 года.

Федеральная налоговая служба Российской Федерации направила своим территориальным органам для использования в работе обзор правовых позиций Конституционного суда Российской Федерации и Верховного суда Российской Федерации по вопросам налогообложения за четвертый квартал 2017 года.

Обувь начнут маркировать

Правительство предлагает маркировать всю обувь, ввозимую и производимую на территории страны.

На Федеральном портале проектов нормативных правовых актов опубликован проект постановления Правительства Российской Федерации о проведении с 1 июня по 31 декабря текущего года эксперимента по маркировке обуви, ввозимой и производимой на территории страны.

Налоговые споры в пользу налогоплательщиков

Определения Верховного суда по налоговым спорам, вынесенные в пользу налогоплательщиков, интересны тем, что изменяют судебную практику.

В последние годы арбитражные суды все чаще выносят решения по налоговым спорам в пользу налоговых органов. В настоящее время порядка 80 % дел, рассматриваемых арбитражными судами  по данной категории споров, выигрывают налоговые органы.

На управляющие компании нашли управу

Управляющие компании и ТСЖ будут штрафовать за нарушение порядка расчета платы за содержание жилья.

Федеральным законом от 31.12.2017 N 485-ФЗ «О внесении изменений в Жилищный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» в жилищное законодательство внесены многочисленные изменения.

Новые законы для бизнеса

Индивидуальным предпринимателям спишут долги по налогам и страховым взносам, ЕНВД увеличится, а проверки бизнеса будут проводиться по новым правилам.

Новый год, среди прочего, принес новшества в части законов и иных нормативных правовых актов, регулирующих предпринимательскую деятельность. Некоторые изменения в законодательстве порадуют бизнес.

Как изменилась жизнь россиян в новом году

Индексация МРОТ, налоговая амнистия, ежемесячные выплаты за рождение первого ребенка и другие новогодние новшества.

1 января вступили новые законы, которые касаются миллионов россиян: повышения минимального размера оплаты труда (МРОТ), зарплат бюджетникам, пенсий, налоговой амнистии и льгот, вычетов на приобретение онлайн касс и др.

Гражданам простили долги по налогам и страховым взносам

Подписан закон о так называемой налоговой амнистии граждан и индивидуальных предпринимателей.

Подписан и опубликован Федеральный закон от 28.12.2017 N 436-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации», которым предусмотрено списание задолженности физических лиц, включая индивидуальных предпринимателей, по налогам и страховым взносам.

Отсрочка и налоговый вычет на онлайн кассы

Индивидуальным предпринимателям и организациям предоставлена отсрочка по применению онлайн ККТ.

Федеральным законом от 27.11.2017 N 337-ФЗ «О внесении изменений в статью 7 Федерального закона «О внесении изменений в Федеральный закон «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов» предоставлена отсрочка по обязательному применению контрольно-кассовой техники для некоторых категорий бизнеса до 01 июля 2019 года.

2017.11.27

Добросовестных клиентов банков исключат из черного списка

Банк России выпустил методические рекомендации по исключению добросовестных клиентов банков из «черного списка».

Блокировка кредитными организациями банковских счетов приобрела угрожающий масштаб. По состоянию на конец октября число заблокированных счетов достигло четыреста шестьдесят тысяч. Это вынудило власти искать выход из создавшейся ситуации.

Фото Moscow Live

Налоги за организации заплатят работники

Конституционный суд приступил к рассмотрению жалоб бывших работников, с которых налоговые органы взыскали налоги организаций.

В начале ноября в Конституционном суде Российской Федерации состоялось слушание дела о проверке конституционности ряда положений Гражданского, Налогового, Уголовного и Уголовно-процессуального кодексов, касающихся возмещения ущерба при уклонении от уплаты налогов.

Популярное

Записи

Не работаешь? Плати за лечение!

В правительстве опровергли разработку законопроекта о платной медпомощи для неработающих граждан.

Пресс-служба правительства опровергла информацию о разработке каких-либо проектов законов, которые бы предполагали введение платной медицинской помощи для неработающих граждан.

Банкротство не освобождает от долгов?

Арбитражный суд Новосибирской области объявил гражданина банкротом, но отказался списать его долги.

Бытует расхожее мнение, что при банкротстве физических лиц списываются абсолютно все долги.

Перерасчет страховых взносов ИП через суд

Злоключения индивидуальных предпринимателей со страховыми взносами за прошлые годы продолжаются.

Ситуация с перерасчетом страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных индивидуальными предпринимателями за 2014 и 2015 годы, возникшая после вынесения Конституционным судом Российской Федерации нашумевшего постановления по страховым взносам, пока не разрешилась.

Комментируемое

Записи

Конституционный суд проверит износ ОСАГО

В Конституционном суде прошли слушания по жалобам на положения гражданского законодательства о  возмещении убытков.

Конституционный суд Российской Федерации провел публичные слушания по вопросу возмещения суммы ущерба попавшего в ДТП автомобиля без учета износа. С жалобами обратились автовладельцы, которым страховое возмещение по ОСАГО было выплачено с учетом износа комплектующих изделий (деталей, узлов и агрегатов).

Как обманывают бесплатные юридические консультации

За бесплатные юридические консультации гражданам нередко приходится расплачиваться значительными денежными суммами.

Не секрет, что все мечтают иметь хороший результат при минимальных затратах. Но вспомните: часто ли вам выпадала удача приобрести качественный товар или получить услугу по низкой цене или вовсе бесплатно?

Конституционный суд разбирается в капремонте

Граждане стали меньше платить за капитальный ремонт, надеясь, что его отменит Конституционный суд.

В ожидании решения Конституционного суда Российской Федерации россияне стали меньше платить за капремонт.  Многие собственники помещений воздерживаются от уплаты взносов на капитальный ремонт до принятия решения Конституционным судом. В результате в некоторых регионах собираемость платы за капремонт упала вдвое.

Комментарии (0)

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных, а также с политикой конфиденциальности