Банки проследят за клиентами

Опубликовано Кирпиков и партнерыТеги , , , Просмотров 583 Оставить комментарий
Фото: Максим Шеметов/ТАСС
Фото: Максим Шеметов/ТАСС

Банк России потребовал от кредитных организаций выявлять и пресекать сомнительные операции клиентов.

Банка России издал методические рекомендации от 21.07.2017 N 18-МР «О подходах к управлению кредитными организациями риском легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма», в которых содержатся новые требования по выявлению и пресечению операций, реальные цели которых – уклонение от уплаты налогов, таможенных платежей, вывод капитала из страны, отмывание и другие противозаконные цели, в том числе транзитных операций (сомнительные операции).

Для выявления лиц, осуществляющих сомнительные операции, Банк России советует кредитным организациям обращать внимание на клиентов, которые уплачивают с банковских счетов налоги и другие обязательных платежей в размере от 0,5 до 0,9 процента от оборота либо незначительно превышающие эти цифры. Ранее ориентир для выявления банками незначительной доли уплачиваемых налогов и иных платежей (не сопоставимой с масштабом деятельности клиента) составлял 0,5 % и был отражен в методических рекомендациях Банка России от 13.04.2016 N 10-МР.

Если кредитные организации будут следовать рекомендациям, то сомнительными можно признать даже операции небольших компаний, у которых возникли временные финансовые трудности. При этом уплата налогов ниже обозначенного уровня – не единственный критерий для признания факта совершения клиентом сомнительных операций. Рекомендуется принимать во внимание отсутствие выплаты заработной платы работникам со счета и уплаты НДФЛ и страховых взносов, либо производимые платежи не соответствуют среднесписочной численности работников или свидетельствуют о занижении налогооблагаемой базы.

К признакам совершения клиентом сомнительных операций также отнесены: наличие фонда оплаты труда ниже прожиточного минимума; неуплата страховых взносов при перечислении НДФЛ; отсутствие остатка средств на счете либо его незначительность по сравнению с обычных объемами операций; основания платежей, производимых по счету, не относятся к затратам, присущим хозяйствующим субъектам, занимающимся заявленными клиентом при открытии (ведении) счета видами деятельности; отсутствие связи между основаниями зачисления денежных средств на счет клиента и их последующего списания.

Банки насторожит резкое увеличение оборотов по счету, превышение заявленного при открытии (ведении) счета клиентом максимального оборота денежных средств, отсутствие платежей в рамках ведения хозяйственной деятельности (арендные платежи, оплата коммунальных услуг, закупки канцелярских товаров и др.), зачисление денежных средств на счет от контрагентов по договорам с выделением НДС и в полном объеме списываемых клиентом в пользу контрагентов по объектам, не облагаемым НДС, в том числе по реализации товаров, оказанию услуг, предоставления займов, реализации лома металлов.

Для получения сведений о деятельности клиентов кредитным организациям предлагается учитывать особенности системы налогообложения, применяемой клиентами, оценивать сопоставимость реальных возможностей клиентов по ведению хозяйственной деятельности и объемов уплаченных налогов и сборов с объемами операций, проводимых по счетам. Помимо этого, банкам приказано отслеживать IP-адреса, МАС-адреса, номера SIM-карт, телефонов и иных устройств, с которых клиенты получают доступ к автоматизированной системе и программному обеспечению для перевода денежных средств.

Кредитным организациям предписывается проводить идентификацию устройств клиента, с которых осуществляется доступ к автоматизированной системе для перевода денежных средств, на предмет совпадения этих данных с устройствами других клиентов, счета которых были закрыты в рамках «противолегализационных» мероприятий. В случае совпадения предписано относить таких клиентов к категории повышенного риска и проводить в отношении них мероприятия, направленные на минимизацию риска легализации (отмывания) доходов, а также представлять в Банк России в сведения об идентификаторах устройств клиента.

Банкам рекомендовано анализировать факты получения лицами, выступающими от имени клиента (представителями), криптографических ключей и иной информации, необходимой для доступа и работы в системе дистанционного банковского обслуживания с целью выявления случаев представления такими лицами интересов других клиентов, счета которых были закрыты в результате «противолегализационных» мероприятий. При совпадении – относить к категории повышенного риска и проводить в отношении таких клиентов мероприятия по минимизации риска легализации (отмывания) доходов.

Для юридического сопровождения предпринимательской деятельности () следует обращаться за оказанием правовой помощи в центр Кирпиков и партнеры.

Если вам требуются юридические услуги, запишитесь на юридическую консультацию по телефонам 8 (922) 661-42-43, (8332) 49-42-43 или по е-mail info@kirpikov.ru


Читайте также

Верховный суд посчитал проценты по договору микрозайма

Верховный суд опубликовал обзор судебной практики по делам, связанным с защитой прав потребителей финансовых услуг.

Верховный суд Российской Федерации утвердил обзор судебной практики, посвященный спорам о защите прав потребителей финансовых услуг. В обзор вошли наиболее важные правовые позиции, высказанные высшей судебной инстанцией по таким делам.

Фото АБН

Арбитражный суд не признал необоснованной налоговую выгоду

Арбитражные суды начали применять новые положения Налогового кодекса о необоснованной налоговой выгоде в пользу налогоплательщиков.

19 августа вступили в силу изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, дополнившие его новой статьей 54.1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов», которые фактически определяют, что считать необоснованной налоговой выгодой.

Фото rusnovosti.ru

Необоснованная налоговая выгода без формализма

ФНС России разъяснила, как на практике будут применяться положения Налогового кодекса по выявлению необоснованной налоговой выгоды.

Федеральная налоговая служба выпустила разъяснения о применении положений Федерального закона от 18.07.2017 163-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации», которым установлены пределы налоговой оптимизации.

Фото Виталий Белоусов/ТАСС

Налогоплательщикам установили пределы налоговой оптимизации

Вступили в силу поправки в Налоговый кодекс, призванные конкретизировать отличие уклонения от уплаты налогов от законной налоговой оптимизации.

Нашумевшие изменения в Налоговый кодекс Российской Федерации, дополняющие его новой статьей 54.1 «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы и (или) суммы налога, сбора, страховых взносов» вступили в силу.

Фото Илья Выдревич/ТАСС

Конституционный суд против налогового вычета

ФНС России обобщила судебную практику по вопросам налогообложения за второй квартал 2017 года.

Федеральная налоговая служба направила для использования в работе территориальных налоговых инспекций обзор правовых позиций по налоговым спорам, содержащихся в судебных актах Конституционного суда Российской Федерации и Верховного суда Российской Федерации за второй квартал 2017 года.

Наличные с банковских карт возьмут на контроль

Банк России рекомендовал банкам следить за снятием наличных денежных средств с корпоративных карт.

Банк России выпустил методические рекомендации от 21.07.2017 N 19-МР «О повышении внимания кредитных организаций к операциям клиентов – юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, получающих наличные денежные средства с использованием корпоративных карт».

Налоговики отказываются принимать декларации

В регионах налоговые инспекции начали отказываться принимать налоговые декларации у налогоплательщиков.

В некоторых регионах налоговые органы стали отказывать в приеме налоговой отчетности, представляемой юридическими лицами. Отказ в принятии налоговых деклараций касается налогоплательщиков, которые являются «недобросовестными».

Налогоплательщикам вменят умысел

ФНС России разработала рекомендации по установлению умысла налогоплательщика, направленного на неуплату налогов и сборов.

Федеральная налоговая служба направила для использования в работе территориальных налоговых инспекций методические рекомендации об исследовании и доказывании фактов умышленной неуплаты или неполной уплаты сумм налога. В письме ФНС России от 13.07.2017 N ЕД-4-2/13650 содержатся рекомендации о том, как установить и доказать умысел в действиях налогоплательщиков и их должностных лиц при неуплате налогов и сборов.

Курортный сбор распугал туристов

Россиянам, которые в следующем году захотят отдохнуть в Крыму, на Алтае, Кубани и Ставрополье, придется заплатить курортный сбор.

С 1 мая 2018 года туристы, отдыхающие в Крыму, Алтайском, Краснодарском и Ставропольском краях, будут уплачивать курортный сбор за пользование туристической инфраструктурой в местные бюджеты. Законопроект о введении проведении эксперимента по взиманию курортного сбора в данных регионах принят Государственной Думой, одобрен Советом Федерации и подписан президентом.

Государство заплатит за ошибки в кадастровой оценке

Конституционный суд признал за заявителями право на возмещение судебных расходов по делам об оспаривании кадастровой стоимости недвижимости.

Конституционный суд Российской Федерации признал неконституционными ряд положений Кодекса об административного судопроизводстве и Арбитражного процессуального кодекса, препятствующих возмещению судебных расходов при оспаривании кадастровой стоимости земельных участков. Поводом для проверки послужили жалобы жительницы Воронежской области и федерального государственного бюджетного учреждения «Российский сельскохозяйственный центр».

Популярное

Записи

Не работаешь? Плати за лечение!

В правительстве опровергли разработку законопроекта о платной медпомощи для неработающих граждан.

Пресс-служба правительства опровергла информацию о разработке каких-либо проектов законов, которые бы предполагали введение платной медицинской помощи для неработающих граждан.

Перерасчет страховых взносов ИП через суд

Злоключения индивидуальных предпринимателей со страховыми взносами за прошлые годы продолжаются.

Ситуация с перерасчетом страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, уплаченных индивидуальными предпринимателями за 2014 и 2015 годы, возникшая после вынесения Конституционным судом Российской Федерации нашумевшего постановления по страховым взносам, пока не разрешилась.

Банкротство не освобождает от долгов?

Арбитражный суд Новосибирской области объявил гражданина банкротом, но отказался списать его долги.

Бытует расхожее мнение, что при банкротстве физических лиц списываются абсолютно все долги.

Комментируемое

Записи

Конституционный суд проверит износ ОСАГО

В Конституционном суде прошли слушания по жалобам на положения гражданского законодательства о  возмещении убытков.

Конституционный суд Российской Федерации провел публичные слушания по вопросу возмещения суммы ущерба попавшего в ДТП автомобиля без учета износа. С жалобами обратились автовладельцы, которым страховое возмещение по ОСАГО было выплачено с учетом износа комплектующих изделий (деталей, узлов и агрегатов).

Как обманывают бесплатные юридические консультации

За бесплатные юридические консультации гражданам нередко приходится расплачиваться значительными денежными суммами.

Не секрет, что все мечтают иметь хороший результат при минимальных затратах. Но вспомните: часто ли вам выпадала удача приобрести качественный товар или получить услугу по низкой цене или вовсе бесплатно?

Конституционный суд разбирается в капремонте

Граждане стали меньше платить за капитальный ремонт, надеясь, что его отменит Конституционный суд.

В ожидании решения Конституционного суда Российской Федерации россияне стали меньше платить за капремонт.  Многие собственники помещений воздерживаются от уплаты взносов на капитальный ремонт до принятия решения Конституционным судом. В результате в некоторых регионах собираемость платы за капремонт упала вдвое.

Комментарии (0)

Оставить комментарий

Ваш адрес электронной почты не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Нажимая на кнопку «Отправить», вы соглашаетесь на обработку персональных данных, а также с политикой конфиденциальности