В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» под бенефициарным владельцем понимается физическое лицо, которое в конечном счете прямо или косвенно (через третьих лиц) владеет (имеет преобладающее участие более 25 % в капитале) юридическим лицом либо имеет возможность контролировать его действия.
Указанным законом предусмотрена обязанность юридических лиц по раскрытию информации о своих бенефициаров.
Юридические лица обязаны:
- не реже одного раза в год либо в случае изменения сведений обновлять информацию о своих бенефициарных владельцах и документально фиксировать полученную информацию;
- хранить информацию о своих бенефициарах и о принятых мерах по установлению сведений в отношении указанных лиц, не менее пяти лет со дня получения такой информации.
Нарушение юридическим лицом обязанностей по установлению и предоставлению информации о своих бенефициарных владельцах влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей либо дисквалификацию на срок до одного года, на юридических лиц – от 100 000 до 500 000 рублей.
В каких случаях контролирующие должника лица привлекаются к ответственности
Федеральным законом от 26.10.2002 N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) установлено, что если полное погашение требований кредиторов невозможно вследствие действий или бездействия контролирующего должника лица, такое лицо несет субсидиарную ответственность по обязательствам должника.
Субсидиарная ответственность контролирующих должника лиц также наступает за неподачу (несвоевременную подачу) должником заявления о банкротстве подконтрольного юрлица в случаях и в срок, установленных законом, и за неисполнение обязанности по созыву заседания для принятия решения об обращении в арбитражный суд с заявлением должника или принятию такого решения.
Читайте также: Когда номинального директора освободят от ответственности
Наличие номинального руководителя юридического лица формально входящего в состав его органов, но не осуществлявшего фактическое управление, не освобождает бенефициарных владельцев от ответственности, оказывающих влияние на должника в отсутствие соответствующих формальных полномочий. В указанном случае номинальный руководитель и бенефициарные владельцы солидарно несут субсидиарную ответственность.
Причиной банкротства и неподачи заявления о банкротстве выступают как бездействие номинального руководителя, уклонившегося от осуществления обязанности по обеспечению управления юридическим лицом, так и действия (бездействие) бенефициарных владельцев, оказавших непосредственное влияние на принимаемые решения юрлицом.
Уголовная ответственность для бенефициарных владельцев юридических лиц
Бенефициарные владельцы юридических лиц, могут быть привлечены к уголовной ответственности за совершение преступлений в сфере экономики. Например, за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем.
Отсутствие у бенефициаров формальных полномочий не препятствует привлечению их к уголовной ответственности за неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ) и за преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ).
Так, сокрытие имущества, передача его во владение иным лицам, а также уничтожение, фальсификация бухгалтерских и иных учетной документации юридического лица, совершенные бенефициарными владельцами при наличии признаков банкротства и причинившие крупный ущерб, наказываются штрафом в размере от 500 000 до 2 000 000 рублей, принудительными работами или лишением свободы на срок до четырех лет.
Совершение бенефициарами действий (бездействия), заведомо влекущих неспособность юридического лица в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам или исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если эти действия (бездействие) причинили крупный ущерб, повлечет штраф в размере от 3 000 000 до 5 000 000 рублей или лишение свободы на срок до семи лет.
